Descripción
Cuando el saldo del extracto no coincide con el saldo de la cuenta Banco en los libros, la diferencia tiene que explicarse con partidas conciliatorias. Esta planilla ordena ese trabajo para los doce meses del ejercicio en un solo archivo, con instrucciones adentro y celdas amarillas que indican exactamente qué cargar.
Qué contiene:
- Hoja DATOS: empresa, RUC, banco, número y tipo de cuenta, moneda, ejercicio, quién prepara y quién revisa, y los saldos iniciales al 01/01 según extracto y según libro.
- Doce hojas mensuales encadenadas: se cargan el saldo final del extracto y el saldo final del libro; la planilla calcula el saldo conciliado del banco y el del libro, la diferencia (que debe dar cero) y el estado con semáforo.
- Las cuatro partidas conciliatorias con detalle: depósitos y transferencias en tránsito, cheques y pagos emitidos no debitados (con fecha de cobro para los diferidos), notas de débito no registradas (comisiones, mantenimiento, intereses, con el IVA 10 % separado) y notas de crédito no registradas. Los totales suben solos al cuadro de conciliación.
- Control de antigüedad: días pendientes de cada partida y baja automática al cargar la fecha en que se regularizó.
- RESUMEN ANUAL: los doce meses con saldos, diferencia, estado, partidas pendientes, meses conciliados y diferencia acumulada.
Formato Excel (.xlsx) con fórmulas abiertas, sin macros, importes en guaraníes enteros. Entrega por correo electrónico tras la confirmación del pago. Emitimos factura virtual.
Fuentes: Ley N° 6380/2019 (crédito fiscal del IVA por comisiones y gastos bancarios documentados); Ley N° 2421/2004 art. 33 (auditoría externa impositiva; la conciliación mensual firmada es papel de trabajo exigible); buenas prácticas de control interno de conciliación bancaria. Verificado por Consultora JYS al 09/10/2026.
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