Descripción
No designar un Oficial de Cumplimiento es una falta administrativa expresa de la Ley 1015/1997 (art. 35). Esta guía, escrita desde la práctica de un estudio contable, toma como texto de referencia el reglamento para contadores y abogados (Res. SEPRELAD 299/2021) y señala las diferencias de los demás sectores.
Qué contiene:
- Marco y contexto 2026: Ley 1015 vigente (Leyes 6497/2019 y 6960/2022), SIRO, Circular UIF-SEPRELAD 02/2025, Res. 56/2026 (canon), 158/2026 y 111/2026, oficiales interinos, evaluación GAFILAT.
- Quién debe designarlo: los 22 sectores del art. 13, tabla por sector y el caso del contador: cuándo el estudio es sujeto obligado y cuándo no.
- Perfil y designación: condiciones, independencia y conflicto de intereses; comunicación a SEPRELAD en 5 días hábiles con los 7 datos; interino en 48 horas; ausencia y vacancia máximas; inscripción en SIRO; OSFL por segmento (encargado u oficial).
- Las 16 funciones del cargo y la evidencia que pide un inspector para cada una.
- Calendario 2026: ROS (90 días de análisis, 24 horas para reportar), reporte negativo trimestral, formulario anual, auditoría interna y externa, canon, autoevaluación y capacitación; el ROS paso a paso y a quién contratar como auditor externo (Res. 218/2020).
- Sanciones: las faltas del art. 35 y las sanciones del art. 24 para personas físicas y jurídicas, con cifras de referencia.
- Plan de implantación en 90 días, semana por semana, y dos diagramas del proceso.
Formato PDF, 15 páginas. Entrega por correo electrónico tras la confirmación del pago. Emitimos factura virtual.
Nota: elaborada sobre los textos oficiales de seprelad.gov.py vigentes al 28/09/2026 (fecha de verificación estampada en el documento). No sustituye la lectura de la normativa sectorial del cliente ni el asesoramiento sobre el caso concreto.
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