Descripción
Un balance que cuadra no dice si la empresa está bien. Esta planilla toma los estados financieros de dos ejercicios y los convierte en un diagnóstico: cada indicador con su fórmula, su valor en ambos años, la referencia habitual y un semáforo verde, ámbar o rojo con una lectura en una línea. Instrucciones adentro y celdas amarillas que indican qué cargar.
Qué contiene:
- Hoja DATOS: empresa, RUC, ejercicio, días del período y factor de anualización para cortes intermedios.
- BALANCE y RESULTADOS: dos ejercicios con la misma estructura de rubros del modelo de la RG 49/2014 (Formulario 158), totales automáticos y control de que el activo sea igual al pasivo más el patrimonio neto.
- ANÁLISIS vertical y horizontal: estructura de cada rubro y variación entre ejercicios.
- 36 RATIOS en cinco grupos: liquidez y tesorería (corriente, ácida, disponibilidad, capital de trabajo, ciclo de caja), gestión (rotaciones y días de cobro, inventario y pago), inventarios, endeudamiento (pasivo sobre activo, apalancamiento, cobertura de intereses, deuda sobre EBITDA) y rentabilidad (márgenes, ROA, ROE). Cada uno con fórmula, referencia y semáforo.
- DUPONT y Z DE ALTMAN: descomposición de la rentabilidad del patrimonio en margen, rotación y apalancamiento; Z’ y Z» de Altman con su zona de riesgo.
- TABLERO: resumen gráfico de los indicadores principales.
- DNCP LICITACIONES: hoja de capacidad financiera con los índices del pliego estándar de la Dirección Nacional de Contrataciones Públicas: liquidez igual o mayor que 1, endeudamiento hasta 0,80 y rentabilidad sobre capital no negativa, en promedio de los tres últimos ejercicios, con resultado CUMPLE / NO CUMPLE antes de ofertar.
- REFERENCIAS: la fuente de cada fórmula y de cada umbral.
Se entrega la planilla en blanco y una copia con un ejemplo cargado. Formato Excel (.xlsx) con fórmulas abiertas, sin macros, importes en guaraníes enteros. Entrega por correo electrónico tras la confirmación del pago. Emitimos factura virtual.
Fuentes: CFA Institute (Financial Ratio List); Altman (2000); NIIF 18; RG 49/2014 de la DNIT (Formulario 158); pliego estándar de la DNCP (Res. DNCP 1061/26, Ley 7021/22). Verificado por Consultora JYS al 09/10/2026.
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