Descripción
Papel de trabajo maestro para el encargo de aseguramiento de aspectos impositivos, armado sobre la norma NIEA 3000R (ISAE 3000 Revisada) y la Resolución General N° 30/19 del Ministerio de Hacienda del Paraguay.
Una sola planilla Excel con 42 hojas que cubren las ocho fases del encargo, desde la carta de aceptación del cliente hasta el informe firmado.
- Tablero de control que mide el avance del trabajo fase por fase y concentra los indicadores del encargo.
- Índice navegable: un clic lleva a cada hoja y vuelve al tablero.
- Datos del cliente que se cargan una vez y se propagan a las 42 hojas.
- Fase 1 — Compromiso y ética: evaluación del compromiso, independencia, Código de Ética IFAC, confidencialidad, propuesta, contrato y perfil del socio.
- Fase 2 — Planificación: memo de planificación, conocimiento del negocio, cuestionario impositivo y cuestionario de control interno con enfoque COSO.
- Fase 3 — Materialidad y riesgo: cálculo automático de materialidad de planeación, error tolerable y umbral de triviales; matriz con 15 riesgos impositivos ya redactados y mapa de calor; presupuesto de horas por rol con costo estimado.
- Fase 4 — Planeación sustantiva de activos, pasivos y resultados.
- Fase 5 — Ejecución: programas de revisión de IVA e IRE, muestreo de operaciones, cédulas de papel de trabajo, cartas de confirmación, arqueos de caja, uso de experto y de auditoría interna.
- Fase 6 — Supervisión y cierre: hechos posteriores, manifestaciones escritas y formación de la conclusión contrastada contra la materialidad.
- Fase 7 — Informe: 10 modelos de conclusión (seguridad limitada y razonable), con el texto redactado.
- Fase 8 — Control de calidad: revisión de calidad del encargo y lista de cumplimiento NICC1.
- Anexos: control de tiempos del equipo y cronograma de las ocho fases.
Formato Excel (.xlsx). Entrega por correo electrónico tras la confirmación del pago.
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